ביטוח לעסק: חבות מעבידים, צד שלישי, אחריות מקצועית, אחריות המוצר, רכוש ואובדן הכנסה - מה כל פרק מכסה ומה החוק דורש

רכוש ואובדן הכנסה

פרק הרכוש מכסה את המבנה, הציוד, המלאי והשיפורים במושכר מפני סיכונים מנויים או כל הסיכונים, לפי הפוליסה, בערך כינון או שיפוי. כמו בביטוח דירה, סעיף 60 לחוק חוזה הביטוח מחיל ביטוח חסר כשסכום הביטוח נמוך משווי הרכוש.

פרק אובדן הכנסה (אובדן רווחים) משלם את הרווח הגולמי שאבד ואת ההוצאות הקבועות שנמשכות בתקופה שבה העסק מושבת בעקבות נזק מכוסה בפרק הרכוש, למשך תקופת שיפוי שנקבעה מראש (6, 12 או 24 חודשים). סכום הביטוח נגזר מהרווח הגולמי השנתי ומתקופת השיפוי, כפי שמראה הדוגמה, ואובדן הכנסה ללא נזק פיזי לרכוש אינו מכוסה.

חבות מעבידים וצד שלישי

חבות מעבידים מכסה את אחריות המעסיק לפי פקודת הנזיקין כלפי עובד שנפגע בעבודה, מעבר לתגמולי המוסד לביטוח לאומי לנפגעי עבודה, שלמוסד זכות שיבוב כלפי המעסיק במקרים שנקבעו. הפוליסה כוללת גבול אחריות לתובע ולתקופה. אין חובה חוקית לרכוש אותה, אך היא נדרשת ברוב חוזי הקבלנות והמכרזים.

צד שלישי מכסה נזק גוף או רכוש שנגרם לאדם שאינו עובד ואינו לקוח בשירות מקצועי: לקוח שהחליק בחנות, נזק לרכוש שכן. גבול האחריות והשתתפות עצמית נקבעים בדף הרשימה. חבות בגין רכב מכוסה בביטוח הרכב ולא כאן.

אחריות מקצועית ואחריות המוצר

אחריות מקצועית מכסה תביעות של לקוחות בגין נזק כספי שנגרם מרשלנות, טעות או מחדל במתן שירות מקצועי: יועצים, מתכננים, בעלי מקצועות רפואיים, נותני שירותים פיננסיים. הפוליסה על בסיס הגשת תביעה: מכוסות תביעות שהוגשו בתקופת הביטוח, בכפוף לתאריך רטרואקטיבי, ולכן ביטול הפוליסה מפסיק כיסוי גם לעבודות עבר אלא אם נרכשה תקופת גילוי.

חוק האחריות למוצרים פגומים, התש"ם-1980, מטיל על יצרן ויבואן אחריות ללא הוכחת אשם על נזק גוף ממוצר פגום. פרק אחריות המוצר מכסה חבות זו וכן חבות לפי פקודת הנזיקין, ומתומחר לפי סוג המוצר ומחזור המכירות.

מה החוק והרגולטורים דורשים

חובות ביטוח ספציפיות קיימות לפי עיסוק: ביטוח חובה לרכב לפי פקודת ביטוח רכב מנועי, ביטוח אחריות מקצועית כתנאי לרישיון או לרישום בעיסוקים מסוימים לפי חוקי המקצוע, ביטוח לקבלנים בחוזי מדינה, וביטוח לפי דרישות מזמין בחוזה. עוסק שמשכיר נכס מתחייב לרוב בחוזה השכירות לבטח את המושכר.

רשות שוק ההון מפקחת על המבטחים, ותנאי הפוליסה העסקית אינם תקניים כמו בביטוח דירה, ולכן כל פרק מנוסח בפוליסת המבטח ובהרחבותיה. ההליך, המועדים ומכתב הדחייה כפופים לחוק חוזה הביטוח ולחוזר יישוב תביעות כמו בכל ביטוח.

המס

פרמיות ביטוח עסקי הן הוצאה בייצור הכנסה לפי סעיף 17 לפקודת מס הכנסה, ומע"מ עליהן אינו חל (ביטוח פטור ממע"מ ברמת הפרמיה, ומבטחים ממוסים במס שכר ורווח). תגמולי ביטוח על אובדן הכנסה ועל מלאי הם הכנסה חייבת, ותגמולים על ציוד מטופלים כתמורה במכירת נכס לצורכי פחת ורווח הון.