קופת גמל להשקעה: מה זה?

קופת גמל להשקעה היא קופת גמל נזילה שניתן למשוך ממנה כספים בכל עת בתשלום מס רווח הון, ובמשיכה כקצבה לאחר גיל 60 היא פטורה ממס.

קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון שהושק בנובמבר 2016 ומשלב את הניהול המוסדי של קופת גמל עם נזילות מלאה. החוסך יכול להפקיד סכומים חד-פעמיים או שוטפים, לבחור מסלול השקעה ולהחליף מסלול או קופה ללא אירוע מס. ההפקדה השנתית לכל חוסך מוגבלת בתקרה שמתעדכנת מדי שנה לפי המדד ומפורסמת על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. בעל החשבון רשאי להפקיד גם עבור בני משפחה, וכל חשבון נבחן לפי התקרה של בעליו.

משיכה הונית מהקופה אפשרית בכל עת, והרווח הריאלי שנצבר חייב במס רווח הון בשיעור 25%, כמו בהשקעה ישירה בניירות ערך. הייחוד של המוצר הוא בחלופה השנייה: חוסך שהגיע לגיל 60 ובוחר להעביר את הצבירה לקצבה חודשית דרך קרן פנסיה או פוליסה משלמת, מקבל פטור מלא ממס רווח הון על הרווחים וממס הכנסה על הקצבה עצמה. בחירת מסלול הקצבה מחייבת העברת הכספים לקופה משלמת לקצבה, והקצבה שתתקבל תלויה במקדם ההמרה של אותה קופה במועד ההעברה.

המוצר אינו מזכה בהטבת מס במועד ההפקדה, בניגוד לקופת גמל לתגמולים. דמי הניהול המרביים בו הם 1.05% מהצבירה ו-4% מההפקדות, לפי תקנות דמי הניהול. הקופה מפוקחת על ידי רשות שוק ההון ונתוני התשואה שלה מדווחים במערכת גמל נט. ניתן לפתוח קופת גמל להשקעה על שם קטין, וההפקדה נספרת בתקרה של הקטין ולא של ההורה. בגלל הנזילות, המוצר משמש גם כתחליף לפיקדון או לתיק השקעות מנוהל, ללא הצורך במעבר בין אפיקים.

מקור חוקי / רגולטורי: חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, סעיף 22א; פקודת מס הכנסה סעיף 9א (פטור על קצבה מקופת גמל להשקעה)

מדריכים בנושא פנסיה וגמל · כל המונחים