קופת גמל: מה זה?

קופת גמל היא מכשיר חיסכון לטווח ארוך המנוהל על ידי חברה מנהלת, שבו כספי העמית מושקעים בשוק ההון ומיועדים בעיקר לקצבה בגיל פרישה.

קופת גמל היא השם הכללי בחוק לכל מוצרי החיסכון הפנסיוני והחיסכון לטווח ארוך המפוקחים על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, ובמובן הצר היא מוצר חיסכון שאינו כולל כיסוי ביטוחי מובנה. העמית מפקיד כספים, החברה המנהלת משקיעה אותם לפי מסלול ההשקעה שנבחר, והצבירה נרשמת על שם העמית בלבד. בניגוד לקרן פנסיה, אין בקופת גמל ערבות הדדית בין העמיתים. הקופה יכולה להיות קופה לתגמולים, קופה אישית לפיצויים, קופה מרכזית לפיצויים או קופת גמל להשקעה, ולכל סוג כללים משלו.

מאז תיקון 3 לחוק קופות הגמל, בתוקף מינואר 2008, הפקדות חדשות לקופת גמל לתגמולים מיועדות לקצבה: הכספים משולמים בגיל פרישה כקצבה חודשית דרך קרן פנסיה או פוליסה משלמת, אלא אם החוסך מקבל קצבה מזערית ממקור אחר ואז ניתן להוון את היתרה. כספים שהופקדו לפני 2008 שומרים על מעמדם ההוני ואפשר למשוך אותם כסכום חד-פעמי בתנאים שנקבעו. חוסך שיש לו קצבה מזערית מקרן פנסיה או ממקור אחר רשאי למשוך את יתרת הצבירה בקופה כסכום הוני לאחר גיל 60, בכפוף לאישור.

דמי הניהול המרביים בקופת גמל הם 1.05% מהצבירה ו-4% מההפקדות. הפקדות לקופת גמל מזכות בהטבות מס לפי סעיפים 45א ו-47 לפקודת מס הכנסה, בכפוף לתקרות. סוגי קופות נוספים כוללים קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה וקופה מרכזית לפיצויים. החברה המנהלת מחויבת לשלוח דוח שנתי ודוחות רבעוניים, ולאפשר ניוד הכספים לקופה אחרת ללא קנס. קופת גמל מתאימה גם להפקדות של עצמאים ושל שכירים שמעוניינים בהפקדה נוספת מעבר לפנסיה.

מקור חוקי / רגולטורי: חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 (תיקון 3, 2008); תקנות דמי ניהול, התשע"ב-2012

מדריכים בנושא פנסיה וגמל · כל המונחים