פוליסת חיסכון: מה זה?

פוליסת חיסכון היא מוצר חיסכון נזיל של חברת ביטוח, שבו הכספים מנוהלים במסלולי השקעה ללא רכיב ביטוחי, והרווחים ממוסים במשיכה כמס רווח הון.

פוליסת חיסכון, המכונה גם פוליסה פיננסית, היא חוזה ביטוח חיים במבנה של חיסכון טהור: אין בה כיסוי ביטוחי משמעותי, והכספים מושקעים בשוק ההון לפי מסלול שבוחר החוסך. ניתן להפקיד סכומים חד-פעמיים או חודשיים ללא תקרת הפקדה, ולמשוך את הכספים בכל עת ללא קנס, בכפוף לתנאי הפוליסה. בניגוד לביטוח מנהלים, הפוליסה אינה מיועדת לקצבה ואינה מקבלת הפקדות ממעסיק, והחוסך מפקיד אליה מכספו הפרטי לפי בחירתו.

מבחינת מס, פוליסת חיסכון דומה להשקעה ישירה בשוק ההון: הרווח הריאלי חייב במס רווח הון בשיעור 25% במועד המשיכה, ולא בכל שנה. מעבר בין מסלולי השקעה בתוך הפוליסה אינו נחשב אירוע מס, ובכך היא שונה מתיק ניירות ערך שבו כל מכירה ממוסה. הפוליסה אינה מזכה בהטבת מס בהפקדה ואינה חלק מהחיסכון הפנסיוני. חלק מהפוליסות מאפשרות השקעה במסלולים שאינם זמינים בקופות גמל, כגון מסלולים לא סחירים, ובתמורה הן כפופות לתנאי הנזילות של הפוליסה.

המוצר מפוקח על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון במסגרת הפיקוח על חברות הביטוח, ודמי הניהול בו נקבעים בחוזה עם המבוטח ולא בתקנות דמי הניהול של קופות הגמל. תשואות הפוליסות מדווחות במערכת ביטוח נט. הפוליסה ניתנת להעברה למוטבים לפי קביעת החוסך, ובמקרה פטירה הכספים משולמים למוטבים ללא צורך בצו ירושה. תגמולי הביטוח למוטבים כפופים למס רווח הון על הרווח שנצבר עד מועד הפטירה, לפי הוראות רשות המסים.

מקור חוקי / רגולטורי: חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח), התשמ"א-1981; פקודת מס הכנסה סעיף 125ג (מס על רווח הון בפוליסת ביטוח)

מדריכים בנושא ביטוח · כל המונחים