קרן פנסיה כללית: מה זה?

קרן פנסיה כללית היא קרן פנסיה חדשה ללא הבטחת תשואה מהמדינה, שקולטת הפקדות מעבר לתקרת ההפקדה של הקרן המקיפה או הפקדות של חוסכים שבחרו בה.

קרן פנסיה כללית, שמכונה גם קרן פנסיה משלימה, היא קרן פנסיה חדשה שאינה נהנית ממנגנון הבטחת התשואה שממנו נהנית הקרן המקיפה. כל נכסיה מושקעים בשוק ההון לפי מדיניות ההשקעה של המסלול שנבחר, ולכן התשואה בה תלויה במלואה בביצועי השוק. הקרן יכולה לכלול כיסויים ביטוחיים לנכות ולשארים, אך לעיתים היא משמשת לחיסכון בלבד. בהיעדר הבטחת תשואה, הקרן הכללית מציעה בדרך כלל מגוון רחב יותר של מסלולי השקעה מתמחים, ובהם מסלולי מניות ומסלולים מחקי מדד.

הסיבה העיקרית לקיומה של הקרן הכללית היא תקרת ההפקדה בקרן המקיפה: הפקדה חודשית שעוברת את התקרה, שנגזרת מפעמיים השכר הממוצע במשק, מופנית באופן אוטומטי לקרן הכללית של אותה חברה מנהלת. גם הפקדות עצמאיות של חוסכים שאינם שכירים או הפקדות חד-פעמיות מתקבלות בקרן הכללית. הכספים בקרן הכללית והמקיפה של אותו עמית מנוהלים בחשבונות נפרדים, ובגיל הפרישה הקצבה מחושבת מכל אחד מהם לפי מקדם ההמרה של הקרן.

דמי הניהול המרביים בקרן כללית זהים לאלה של קרן פנסיה חדשה: עד 0.5% מהצבירה ועד 6% מההפקדות, לפי תקנות דמי הניהול. הקרן מפוקחת על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון וכפופה לתקנון שמאושר על ידה. עמית רשאי לנייד כספים מקרן כללית לקרן מקיפה רק במסגרת תקרת ההפקדה, ולכן צבירה גדולה בקרן הכללית נשארת בה. הדוח השנתי מציג את שתי הקרנות בנפרד, וההשוואה ביניהן נעשית בפנסיה נט לפי שם המסלול.

מקור חוקי / רגולטורי: תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (דמי ניהול), התשע"ב-2012; חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005

מדריכים בנושא פנסיה וגמל · כל המונחים