קרן פנסיה מקיפה: מה זה?

קרן פנסיה מקיפה היא מוצר חיסכון פנסיוני שמשלב חיסכון לקצבת זקנה עם כיסוי ביטוחי לנכות ולשארים, ונהנה ממנגנון הבטחת תשואה על חלק מהנכסים.

קרן פנסיה מקיפה היא קרן פנסיה חדשה שמנוהלת על ידי חברה מנהלת ומאגדת בתוך מוצר אחד שלושה רכיבים: חיסכון לקצבה חודשית בגיל פרישה, ביטוח למקרה של אובדן כושר עבודה (פנסיית נכות) וביטוח למקרה פטירה (פנסיית שארים). הקרן פועלת על בסיס ערבות הדדית בין העמיתים, כלומר עלויות הביטוח והסיכונים מתחלקים בין כלל החוסכים בקרן ולא נקבעים לכל עמית בנפרד כפי שנעשה בפוליסת ביטוח.

ההפקדות לקרן מגיעות משכר העובד, מהמעסיק ומרכיב הפיצויים, בשיעורים שנקבעו בצו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק: 6% מהעובד, 6.5% מהמעסיק לתגמולים ו-6% מהמעסיק לפיצויים. ההפקדה לקרן מקיפה מוגבלת בתקרה חודשית שנגזרת מהשכר הממוצע במשק, וסכומים שמעבר לתקרה מופנים לקרן פנסיה כללית. חלק מנכסי הקרן זוכה למנגנון הבטחת תשואה מהמדינה, שהחליף את אגרות החוב המיועדות. עמית שאינו שכיר, כגון עצמאי, רשאי להצטרף לקרן מקיפה ולהפקיד בעצמו, בכפוף לאותה תקרת הפקדה חודשית.

הקרן מפוקחת על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, ופועלת לפי תקנון אחיד שמכתיב את זכויות העמיתים, את מקדמי ההמרה ואת כללי חישוב הקצבה. הכספים בקרן מיועדים לקצבה בלבד, ומשיכה הונית של כספי תגמולים לפני גיל הפרישה כרוכה במס לפי הפקודה. התקנון האחיד מבטיח שכל הקרנות המקיפות פועלות לפי אותם כללי זכאות, כך שההבדלים ביניהן מתמצים בדמי הניהול, בתשואות ובאיכות השירות. הדוח השנתי לעמית מפרט את הצבירה, את הכיסויים הביטוחיים ואת הקצבה הצפויה.

מקור חוקי / רגולטורי: חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005; צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק (2008, תיקון 2016)

מדריכים בנושא פנסיה וגמל · כל המונחים