קצבת שאירים: שני מסלולים - ביטוח לאומי לפי חוק, וקרן הפנסיה לפי תקנון - מי זכאי, ממה נגזר הסכום ומה קורה עם פיצויים וקופות

ביטוח לאומי: מי זכאי

פרק י"א לחוק הביטוח הלאומי מעניק קצבת שאירים לאלמנה ולאלמן של מבוטח שנפטר, ובלבד שהמנוח השלים תקופת אכשרה: 12 חודשי ביטוח לפני הפטירה, או 24 חודשים מתוך 5 השנים האחרונות, או 60 חודשים מתוך 10 השנים האחרונות, או 144 חודשי ביטוח בכלל, ועם הקלות למי שנפטר בגיל צעיר. אלמנה עם ילדים או בגיל 40 ומעלה זכאית לקצבה; אלמנה צעירה ללא ילדים זכאית למענק חד-פעמי. אלמן זכאי בכפוף למבחן הכנסות אלא אם יש עמו ילדים.

יתום, ילד של המנוח עד גיל 18 (או 20 בתנאי לימודים ושירות), זכאי לתוספת לקצבת ההורה או לקצבה בעצמו כשאין הורה זכאי. שאיר שמקבל גם קצבת אזרח ותיק זכאי לפי כללי החוק למחצית מקצבת השאירים בנוסף לקצבתו.

ביטוח לאומי: ממה נגזר הסכום

קצבת השאירים לאלמן או אלמנה היא אחוז קבוע מהסכום הבסיסי שבחוק, בתוספת ותק לפי שנות הביטוח של המנוח ובתוספת עבור כל ילד. הסכומים המעודכנים מתפרסמים בלוחות המוסד לביטוח לאומי, והם אינם תלויים בשכר המנוח, בניגוד לקרן הפנסיה. אלמנה שנישאה מחדש מקבלת מענק ומפסיקה לקבל קצבה, בתנאים.

תביעה מוגשת למוסד עם תעודת פטירה ומסמכי זהות, והקצבה משולמת מחודש הפטירה, עם תשלום רטרואקטיבי מוגבל לפי סעיף 296 לחוק.

קרן הפנסיה: לפני הפרישה

עמית פעיל בקרן פנסיה מקיפה מבוטח בכיסוי שאירים: בפטירה משולמת לבן הזוג קצבה לכל חייו ולכל יתום קצבה עד גיל 21, בשיעורים מהשכר הקובע שנקבעו בתקנון ובמסלול הביטוח שבחר העמית. התקנון התקני של הקרנות החדשות קובע ברירת מחדל שבה קצבת האלמן היא אחוז מהשכר הקובע וקצבת כל יתום אחוז נוסף, עד לתקרה כוללת. עמית ללא בן זוג ויתומים יכול לוותר על הכיסוי בהצהרה, ואז דמי הביטוח מופנים לצבירה.

הכיסוי חל רק בתקופת הפעילות ולתקופה קצובה אחרי הפסקת הפקדות (ריסק זמני), וכפוף לתקופת אכשרה למחלה קודמת. עמית שהפסיק להפקיד ולא שילם ריסק זמני מאבד את הכיסוי, ובפטירה משולמת הצבירה בלבד.

קרן הפנסיה: אחרי הפרישה

פנסיונר בחר במועד הפרישה את שיעור קצבת השאיר לבן הזוג, לרוב בין 30% ל-100% מקצבתו, ואת תקופת ההבטחה. שיעור גבוה יותר הקטין את קצבתו החודשית. עם פטירתו משולמת לבן הזוג קצבה בשיעור שנבחר לכל חייו, ואם הפטירה אירעה בתוך תקופת ההבטחה, היתרה משולמת למוטבים כסכום. הדוגמה מציגה קצבה של 8,000 ש"ח עם שאיר 60%.

קצבת שאירים מקרן פנסיה חייבת במס כקצבה, עם פטור לפי סעיף 9א למי שעומד בתנאיו, וקצבת שאירים מהמוסד לביטוח לאומי פטורה ממס.

מה אינו קצבה: פיצויים, קופות וביטוח חיים

כספי פיצויים בקופה משולמים לשאירים לפי סעיף 5 לחוק פיצויי פיטורים, בפטור ממס עד התקרה. יתרה בקופת גמל, בקרן השתלמות ובפוליסת ביטוח משולמת למוטבים שהעמית קבע, ובאין מוטבים ליורשים לפי צו ירושה. הרשאה מפורשת ליורשים או למוטבים אינה חלק מקצבת השאירים, ואיתור כספים כאלה נעשה בהר הכסף ובהר הביטוח.