רשימת פרישה לפי החוק: הודעה מוקדמת, טופס 161, פיצויים, בקשת קצבה מהקרן, תביעה לקצבת אזרח ותיק, קיבוע זכויות ותיאום מס

לפני הפרישה: הודעה ומסמכי המעסיק

חוק הודעה מוקדמת לפיטורים ולהתפטרות, התשס"א-2001, מחייב עובד שמתפטר, כולל לפרישה, במתן הודעה מוקדמת בכתב: לעובד במשכורת חודשית, יום לכל חודש בשנה הראשונה ועד חודש אחד לאחר שנה, ובשכר שעתי לפי לוח נפרד. מעסיק שמפסיק עבודה בגיל פרישת חובה חייב באותה הודעה מצדו. סעיף 4 לחוק גיל פרישה מאפשר למעסיק לחייב פרישה מגיל 67 בלבד.

המעסיק מגיש לרשות המסים טופס 161, הודעה על פרישה מעבודה, שמפרט את מענקי הפרישה, את הפיצויים ואת הכספים בקופות. העובד ממלא טופס 161א, הודעת עובד עקב פרישה, ובו בוחר בין משיכת הפיצויים בפטור, רצף קצבה או רצף פיצויים, כמתואר במדריך על משיכת הפיצויים. הבחירה משפיעה על המס ועל הקצבה העתידית.

הקרן: בקשת קצבה ומסלול

קצבה מקרן הפנסיה אינה מתחילה אוטומטית. העמית מגיש בקשה לקצבת זקנה בטופס הקרן, בדרך כלל 2 עד 3 חודשים לפני מועד התחלת הקצבה המבוקש, ובוחר מסלול: תקופת הבטחה (מספר תשלומים שישולם בכל מקרה לשאירים), שיעור קצבת שאיר לבן זוג, ומשיכה הונית של חלק מהצבירה בתנאים. הקרן מחשבת את הקצבה לפי הצבירה ומקדם ההמרה בגיל הפרישה בפועל, כמתואר במדריך על הפנסיה בפרישה.

עמית עם כמה קרנות או קופות בוחר אם למשוך קצבה מכל אחת או לאחד לפני הפרישה, כמתואר במדריך על איחוד הקרנות. אחרי תחילת הקצבה לא ניתן לנייד.

ביטוח לאומי: תביעה לקצבת אזרח ותיק

קצבת אזרח ותיק לפי פרק י"א לחוק הביטוח הלאומי משולמת מגיל הפרישה, בכפוף למבחן הכנסות עד גיל הזכאות, ולא באופן אוטומטי: נדרשת תביעה בטופס המוסד, מקוון או במסמך. תביעה שהוגשה באיחור מזכה בתשלום רטרואקטיבי של עד 12 חודשים, ומעבר לכך הזכאות לתקופה הקודמת אובדת. מי שדוחה את הקצבה בשל הכנסות מעבודה זוכה לתוספת דחייה של 5% לכל שנת דחייה עד גיל הזכאות.

עם הקצבה מנוכים דמי ביטוח בריאות בסכום קבוע לפי לוח המוסד, ודמי ביטוח לאומי אינם משולמים עוד על הקצבה. פנסיונר שממשיך לעבוד משלם דמי ביטוח בשיעורים מופחתים על השכר.

מס: קיבוע זכויות ותיאום

הפטור על הקצבה המזכה לפי סעיף 9א לפקודה מופעל בבקשה לקיבוע זכויות בטופס 161ד, שמוגשת לפקיד השומה. בטופס הפורש בוחר כמה מהפטור ינוצל על הקצבה החודשית וכמה על היוון או על פיצויים פטורים שנמשכו. הבחירה קבועה ומשפיעה על כל שנות הקצבה, כמתואר במדריך על סעיף 9א.

פורש שמקבל תשלומים מיותר ממקור אחד, קצבה מקרן, קצבה ממעסיק קודם ושכר מעבודה חלקית, מגיש בקשה לתיאום מס, אחרת כל משלם נוסף מנכה מס בשיעור המרבי. תיאום המס נעשה במערכת המקוונת של רשות המסים או בטופס 116, ומחודש מדי שנה.

הביטוחים והחובות

ביטוח אובדן כושר עבודה מסתיים בגיל הפרישה, וביטוח חיים דרך המעסיק פוקע עם סיום העבודה, לעיתים עם זכות המשך בפוליסה פרטית בתוך תקופה קצובה. ביטוח בריאות קבוצתי של מקום העבודה פוקע גם הוא, ותקנות הפיקוח מחייבות את המבטח להציע המשכיות בפוליסה פרטית ללא חיתום מחדש בתוך 60 יום. הר הביטוח והר הכסף מציגים את הפוליסות והחשבונות הקיימים.