חיסכון לכל ילד: ההפקדה של המוסד, תוספת ההורים, קופת גמל או בנק, ומה קורה בגיל 18 ו-21

מבנה התכנית

התכנית פועלת מ-2017 מכוח חוק הביטוח הלאומי (פרק ד סימן ג1: חיסכון ארוך טווח לילד). המוסד לביטוח לאומי מפקיד מדי חודש סכום שנקבע בחוק ומתעדכן, לכל ילד שבעדו משולמת קצבת ילדים, מהלידה ועד גיל 18. בנוסף, המוסד מפקיד מענק חד-פעמי בגיל 3 ובגיל 18, ומענק נוסף בגיל 21 למי שלא משך את הכסף בגיל 18. הסכומים העדכניים מתפרסמים באתר המוסד לביטוח לאומי ואינם מצוטטים כאן.

ההורים בוחרים בתוך חצי שנה מהלידה את הגוף שבו ינוהל החיסכון; בהיעדר בחירה המוסד מפקיד לפי ברירת מחדל שקבע החוק (קופת גמל להשקעה במסלול לפי גיל, לילד ראשון, או הגוף שבו נבחר לאחיו).

תוספת ההורים

ההורים רשאים להורות למוסד להפקיד סכום נוסף, בגובה ההפקדה של המוסד, מתוך קצבת הילדים המשולמת להם. ההוראה ניתנת באתר המוסד וניתנת לביטול. הכפלת ההפקדה מכפילה את הצבירה, ועל התוספת חלים אותם כללים: היא על שם הילד, פטורה ממס ונמשכת באותם מועדים. ההורים אינם יכולים להפקיד יותר מהסכום הזהה, ולא להפקיד ישירות לתכנית מחוץ למנגנון הקצבה.

קופת גמל להשקעה או בנק

בקופת גמל להשקעה ההורים בוחרים מסלול: סיכון מועט, בינוני, מוגבר, הלכה, שריעה, או מסלול לפי גיל. הכסף מושקע בשוק ההון והתשואה אינה ידועה מראש. בבנק הכסף מופקד בפיקדון בריבית קבועה או משתנה, ללא סיכון שוק, לתקופה שהבנק מציע. ניתן לעבור מקופת גמל לקופת גמל אחרת, ומבנק לקופת גמל, אך לא מקופת גמל לבנק. המדינה נושאת בדמי הניהול עד גיל 21, כך שהילד אינו משלם דמי ניהול בתקופה זו.

תשואות המסלולים בקופות הגמל להשקעה של התכנית מתפרסמות בגמל-נט, כמו כל קופת גמל.

משיכה בגיל 18 ו-21

בגיל 18 הילד רשאי למשוך את הכסף בהסכמת הורה בכתב. מי שלא משך ממשיך לחסוך עד גיל 21, מקבל את המענק הנוסף, ומגיל 21 מושך לבדו בכל עת. אין חובה למשוך; הכסף יכול להישאר בקופה ולהמשיך להצטבר, אך מגיל 21 דמי הניהול חלים על החוסך לפי תעריף הקופה. משיכה לפני גיל 18 אפשרית רק במקרים חריגים שנקבעו בחוק (מחלה קשה של הילד), באישור.

מס

הרווחים בתכנית פטורים ממס רווח הון, גם בקופת גמל להשקעה שבמסלול רגיל חייבת ב-25%. הפטור חל על ההפקדות של המוסד ועל תוספת ההורים. הכסף הוא של הילד ואינו נספר כהכנסה או כנכס של ההורים. הפקדות ההורים אינן מזכות בהטבת מס, מפני שהן מקצבת ילדים פטורה ממילא.