חיסכון לילד: תוכנית חיסכון לכל ילד, קופת גמל להשקעה, פיקדון וחשבון קטין - איך כל מסלול עובד, מי הבעלים ומה המס

תוכנית חיסכון לכל ילד

סימן ג1 בפרק ד לחוק הביטוח הלאומי, שנוסף ב-2015, קובע שהמוסד מפקיד מדי חודש, מתוך תקציב המדינה ובנוסף לקצבת הילדים, סכום קבוע לחיסכון על שם כל ילד עד גיל 18. הסכום נקוב בחוק ומתעדכן, ומופיע בלוח המוסד. ההורים בוחרים אם החיסכון ינוהל בקופת גמל להשקעה או בפיקדון בנקאי, ובאיזה מסלול השקעה, ורשאים להוסיף סכום זהה שמנוכה מקצבת הילדים. ללא בחירה, המוסד בוחר ברירת מחדל לפי גיל הילד.

המדינה מוסיפה מענק בגיל 18 ומענק נוסף בגיל 21 למי שלא משך את הכסף עד אז, בסכומים שבחוק. משיכה בין 18 ל-21 דורשת הסכמת ההורה, ומגיל 21 הילד מושך לבדו. דמי הניהול בקופת גמל במסלול זה משולמים על ידי המדינה עד גיל 21.

קופת גמל להשקעה על שם הילד

קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון נזיל לפי סעיף 13 לחוק הפיקוח על קופות גמל, עם תקרת הפקדה שנתית לכל חוסך שמתעדכנת במדד ומופיעה בפרסומי רשות שוק ההון. פתיחת קופה על שם קטין מאפשרת לנצל את תקרת ההפקדה של הילד בנוסף לזו של ההורים. הכסף מושקע במסלול שנבחר, הרווח חייב במס רווח הון של 25% במשיכה, והמשיכה אפשרית בכל עת. משיכה כקצבה מגיל 60 פטורה ממס.

הבעלות היא של הילד. עד גיל 18 ההורה פועל בקופה כאפוטרופוס טבעי לפי סעיפים 14 ו-15 לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, התשכ"ב-1962, ופעולות מהותיות בכספי קטין עשויות לדרוש אישור בית משפט לפי סעיף 20 לחוק. מגיל 18 הילד פועל בעצמו.

פיקדון, תוכנית חיסכון וחשבון קטין

בנק מאפשר לפתוח חשבון על שם קטין באמצעות ההורים, ולהחזיק בו פיקדון או תוכנית חיסכון בריבית קבועה או צמודה, לתקופה קצובה עם תחנות יציאה. הריבית חייבת במס: 15% על פיקדון לא צמוד ו-25% על ריאלי צמוד, לפי סעיף 125ג לפקודה, בניכוי במקור. הקטין הוא הבעלים, וההורים חותמים כאפוטרופוסים. חשבון קטין אינו חשבון של ההורה, וכספים שהופקדו בו אינם חוזרים להורה אלא בהסכמת הילד הבגיר.

מתנה מהורה לילד אינה חייבת במס בישראל, ואין מס מתנות או ירושה. הרווחים על הכסף ממוסים לפי מעמד הילד, שיש לו נקודות זיכוי משלו רק מגיל 16 ובהכנסה מיגיעה אישית; רווחי הון וריבית של קטין ממוסים בשיעורים הקבועים ללא קשר לנקודות זיכוי.

המנגנון המשותף: זמן וריבית דריבית

בכל המסלולים הגורם המרכזי הוא משך החיסכון: הפקדה חודשית קבועה מלידה עד גיל 18 צוברת 216 הפקדות, והתשואה מצטברת על עצמה. הדוגמה מציגה 100 ש"ח לחודש בתשואה שנתית להמחשה של 4%: ההפקדות מסתכמות ב-21,600 ש"ח והצבירה ב-31,559 ש"ח, כלומר כמעט שליש מהסכום הוא תשואה. הכפלת ההפקדה מכפילה את הצבירה. מחשבון החיסכון באתר מחשב כל שילוב של הפקדה, תקופה ותשואה.

מה זה לא

המדריך מתאר את המנגנונים בלבד. הבחירה בין קופת גמל לפיקדון, בין מסלולי השקעה ובין גופים מנהלים היא ייעוץ השקעות או שיווק פנסיוני, עיסוקים מורשים, ותלויה באופק הזמן, בסיכון וביתר נכסי המשפחה. נתוני קופות הגמל, דמי הניהול והתשואות מוצגים באתר לפי קופה.