איך לוקחים משכנתא כדי לקנות חלק של אח בדירה שירשנו?

רכישת חלקו של יורש אחר היא עסקת מכר רגילה על החלק הנרכש, וניתן למשכן את הדירה כולה כבטוחה. חלוקת עיזבון בין יורשים ללא תשלום מחוץ לעיזבון פטורה ממס לפי סעיף 5(ג)(4) לחוק מיסוי מקרקעין; תשלום מכיסו של יורש לאחיו חייב במס רכישה על החלק.

על דירה ששווייה 2,400,000 ש"ח שהתחלקה שווה בין שני אחים, חלקו של האח הנמכר שווה 1,200,000 ש"ח. הבנק מממן עד 75% מהחלק הנרכש אם זו דירתו היחידה של הקונה, כלומר 900,000 ש"ח, כשהבטוחה היא הדירה כולה. ההלוואה ל-25 שנה בריבית 4.5% מוחזרת ב-5,002 ש"ח לחודש, ומס הרכישה על 1,200,000 ש"ח לדירה יחידה הוא אפס.

כשלקונה כבר יש דירה, החלק הנרכש ממוסה כדירה נוספת ב-8%, כלומר 96,000 ש"ח, ושיעור המימון יורד ל-50%. אם על הדירה רובצת משכנתא של המנוח שלא כוסתה בביטוח, היא נפרעת מתוך ההלוואה החדשה. צו ירושה או צו קיום צוואה ורישום היורשים בטאבו נדרשים לפני שהבנק רושם את המשכון.

עודכן ב-2026-09-12